Contabilização das Provisões de Férias e 13º salário

Menu FPA 1.2-A,

botão <Integrações>, utilizado para configurar a forma de contabilização das provisões na integração da folha com a contabilidade. No SIGER® existem 03 (três) tipos, contabilização pela cota mensal, reversão pelo líquido e reversão pelo bruto.

CONTABILIZAÇÃO POR COTA MENSAL

É contabilizado por cota mensal, ser refere à coluna "Prov.Mês" do relatório de provisão, menu FPA 4.4-R, provisão de férias e menu FPA 4.4-L, provisão de 13º salário. Neste caso, a contabilização da provisão deverá ser débito na conta despesa e crédito no Passivo.

Para incluir a provisão na integração da folha com a contabilidade, será necessário incluir as contas de provisão no passivo e na despesa menu FPA 4.A-I, os eventos para fazer a provisão e seus encargos sobre férias e 13º salário são padrão do SIGER®, e poderá ser listado no menu FPA 1.7-P. A seguir exemplo de como configurar a provisão de férias.

Ex., Contabilização de Férias:

D - Despesas com férias

C - Provisão de férias

D - INSS sobre férias

C - Provisão de INSS sobre férias

D - FGTS sobre férias

C - Provisão de FGTS sobre férias

Os eventos para contabilizar as provisões de férias menu FPA 1.7-P, grupo Evento esp. 15 e para 13º salário, grupo Eventos esp. 14.

Os pagamentos de férias que ocorrem no mês, serão provisionados na coluna "Pg.cont.Mês" e são compostos pelos eventos utilizados no cálculo das férias normais e férias pagas em rescisão.

Os eventos são padrões do SIGER®, e devem ser baixados da conta de provisão coluna "Pg.cont.Mês" do menu FPA 4.9-R e deve ser incluído o lançamento na contabilização a débito na conta de provisão do passivo, menu FPA 4.A-I.

Eventos de Férias normais e pagas em rescisão, que são provisionados e devem ser baixados da conta de provisão:

30 - Abono de férias

34 - Férias proporcionais rescisão

40 - Férias indenizadas rescisão

44 - Férias gozadas

46 - 1/3 férias rescisão

49 - Variáveis férias indenizadas rescisão

200 - Variáveis férias gozadas

201 - 1/3 férias gozadas

252 - Variáveis férias proporcionais rescisão

258 - 1/3 de abono de férias

Eventos de FGTS e INSS sobre férias

Ex., Contabilização de Provisão de 13º:

D - Despesas com 13º

C - Provisão de 13º

D - INSS sobre 13º

C - Provisão de INSS sobre 13º

D - FGTS sobre 13º

C - Provisão de FGTS sobre 13º

Eventos para provisionar o 13º

Os pagamentos de 13º salário que ocorrem no mês, serão provisionados na coluna "Pg.cont.Mês" e são compostos pelos eventos utilizados no cálculo do 13º adiantamento, 13º segunda parcela e 13º pago em rescisão.

Os eventos são padrões do SIGER® e devem ser baixados da conta de provisão coluna "Pg.cont.Mês" do menu FPA 4.9-L e deve ser incluído o lançamento na contabilização a débito na conta de provisão do passivo, menu FPA 4.A-I.

Eventos de 13º pago em rescisão, que são provisionados e devem ser baixados da conta de provisão:

15 - 13º salário (integral)

16 - 13º salário variável (Integral)

20 - Adiantamento de 13º

21 - Adiantamento 13º Variável

33 - 13º salário proporcional rescisão

50 - 13º salário proporcional rescisão

Eventos de FGTS e INSS sobre 13º

PROVISÃO REVERSÃO PELO LÍQUIDO

Neste método será contabilizado por sistema de reversão de lançamentos. Contudo, o saldo considerado será sempre pelo valor líquido, ou seja, valor atual das provisões menos o valor pago no mês.

Ex:

Lançamento reversão

D - Provisão de Férias

C - Despesas com Férias

» Valor aqui representado pela coluna "Acum.Ant"

Lançamento da contabilização atual

D - Despesas com Férias

C - Provisão de Férias

» Valor aqui representado pela coluna "Pass.Total", ou seja, para o mês atual irá considerar o valor bruto das provisões já descontado os valores pagos no mês.

Nesta contabilização os valores já provisionados e pagos por ocasião de gozo ou rescisão não serão estornados das contas de provisão, mas sim contabilizados direto nas contas de resultado.

PROVISÃO REVERSÃO PELO BRUTO

Credita a coluna "Acumulado Atual", debita coluna "Pg.Cont.Mês". Neste método será contabilizado por sistema de reversão de lançamentos.