ERP SIGER® - Sistemas de Gestão ERP BI RH Mobile - www.rech.com.br - Rech Informática Ltda, 2019
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Encerramento de Exercício
CONFIGURAÇÕES
Tendo em vista que o encerramento de exercício contábil é uma rotina realizada anualmente, disponibilizamos a seguir todos os procedimentos necessários para sua realização no SIGER®, com o intuito de auxiliar os usuários de modo que consigam efetuá-la com facilidade, segurança e tranquilidade.
Permite configurar nos parâmetros os históricos contábeis para os lançamentos de transferências dos saldos das contas de resultados, que será utilizado para todas as empresas cadastradas no sistema, menu 1.1-P, botão <Contabilidade>
Permite configurar no cadastro de cada empresa as contas contábeis para os lançamentos de transferências dos saldos das contas de resultado e do resultado apurado para o patrimônio líquido, menu 1.2-A, botão <Encerramento Exercício>
Possibilidade de efetuar o lançamento de transferência do resultado apurado para o patrimônio líquido, automaticamente mediante configuração, ou manualmente pelo usuário
Possibilidade de elaborar a estrutura da Demonstração de Resultados - DRE, com a utilização de níveis diferenciados para cada empresa/ano + Saiba mais
Permite definir no cadastro de cada empresa a utilização da estrutura da demonstração de resultados - DRE, na configuração do plano de contas a partir do 3º grau (conta sintética)
Possibilidade de fazer e refazer o encerramento de exercício inúmeras vezes, caso necessário
Transferência dos saldos finais do exercício para o exercício seguinte (saldos iniciais)
ENCERRAMENTO EXERCÍCIO
Opção 4.5-E
Ao acessar essa opção o sistema irá realizar automaticamente lançamentos transferindo os saldos das contas de resultado para a conta que estiver configurada no cadastro da empresa (conforme indicado anteriormente) de resultado do exercício, zerando-as.
O campo "Já gerou demonstrativo resultado" deverá estar marcado para conseguir executar a rotina. Para gerar o DRE (4.3-G)
Se deixar marcado o campo "Atualiza saldo de abertura" será atualizado o saldo para o ano seguinte, não precisando rodar a rotina de atualizar o saldo.
Se no cadastro da empresa (1.2-A) não tiver sido marcado o campo "Faz lançto transf.p/PL aut." e configuradas as contas contábeis para esse lançamento, ao acessar a opção 4.5-E, inicialmente será exibida uma mensagem para informar ao usuário, caso desejar prosseguir, efetuando o lançamento manualmente, deve clicar no SIM, se desejar utilizar o lançamento automático, deve clicar no NÃO e acessar a opção indicada na mensagem para efetuar a configuração necessária.
OBSERVAÇÕES IMPORTANTES
SE estiver informado no cadastro da empresa (1.2-A, <Encerramento de exercício>), uma conta de resultado para transferência dos saldos, ao avançar na rotina de encerramento será exibida mensagem com o valor apurado. Clicando no SIM, será aberta a janela de manutenção de lançamentos, onde o usuário deverá efetuar a inclusão do lançamento de destinação do resultado para o patrimônio líquido (lucro/prejuízo), zerando assim a conta de resultado do exercício.
SE informado no cadastro da empresa (1.2-A, <Encerramento de exercício>), uma conta do patrimônio líquido para transferência dos saldos, ao avançar na rotina de encerramento será exibida mensagem com o valor do resultado apurado para informar ao usuário, não sendo necessário efetuar mais nenhum lançamento, pois o resultado do exercício já constará no PL (patrimônio líquido).
ATUALIZA BALANÇO DE ABERTURA
Opção 4.6-A
Ao acessar essa opção o sistema irá transferir os saldos finais das contas patrimoniais (ativo/passivo) do exercício atual (corrente) para o ano seguinte gravando o valor do resultado anterior nas contas de resultado. Esta rotina somente poderá ser efetuada após o encerramento do exercício (4.5-E) e ter sido gerado o exercício seguinte (4.6-G).
IMPORTANTE: É imprescindível que os códigos analíticos não tenham sido alterados, com mudanças na descrição e finalidade das contas, ou então, transferidos de grupos com outra função de registro, pois o sistema irá atualizar os saldos rastreando e atualizando os valores pelos códigos analíticos (reduzidos) das contas.
DESFAZENDO O ENCERRAMENTO CONTÁBIL
Se por alguma razão for necessário desfazer o encerramento de exercício, deve-se proceder da seguinte forma:
Deverá ser excluído na opção 2.4-X o lote criado na rotina de encerramento do exercício (4.5-E).
Com a exclusão desse lote, os saldos das contas de resultado retornarão a posição anterior ao encerramento, sendo excluído inclusive o lançamento da transferência do resultado apurado (lucro/prejuízo) para o patrimônio líquido, que deve ter sido feito nesse lote.
Após os ajustes necessários nos lançamentos, deverão ser realizados novamente TODOS os procedimentos para o encerramento do exercício, conforme orientações mencionadas anteriormente.
