Como fica o IPI nas devoluções?
A partir da NF-e 4.0 (02/08/2018) o IPI deixou de ir no campo próprio nas notas de devolução.
Por que nunca vai no campo próprio de IPI?
Em se tratando da emissão do documento fiscal, o IPI não será destacado em campos próprios, uma vez que não constitui hipótese de ocorrência do fato gerador, conforme artigo 35, inciso II, do RIPI/2010.
A partir da versão 22.10d foi criada a opção para destacar o IPI em Campo próprio ao invés de somente nas observações.
Para o funcionamento deve estar marcado o parâmetro "Destaca IPI nas Devoluções" através do menu FAT 1.2-A, botão <Nota Fiscal> e a Empresa deve apurar IPI.
Por que às vezes vai em Despesas acessórias e às vezes só lista nos Dados adicionais?
A- Quando o emitente da nota de devolução for contribuinte de IPI, pode indicar o valor do IPI devolvido em despesas acessórias para que totalize na nota?
Salienta-se que em relação ao contribuinte do IPI, conforme elencado pelo Artigo 416, inciso XIV do RIPI/2010, o valor referente ao IPI, será indicado no campo informações complementares, e consequentemente, informado no campo despesas acessórias, para que agregue ao total do documento fiscal emitido.
B- Quando o emitente da nota de devolução for não contribuinte de IPI, deve informar esse valor na tag IPIDEVOL e como esta já faz parte do total da nota, não informar mais ele em despesas acessórias?
Não obstante, ressalta-se que o posicionamento apresentado pelo consulente encontra-se correto, quando o estabelecimento indicar no campo IPI devolvido, visto que não trata-se de contribuinte do IPI, ele vai agregar ao total da nota o valor do IPI que está sendo devolvido, e não mais em despesas acessórias.
Fonte: Econet
Resultado esperado
Quando o emitente da nota de devolução apura IPI (é contribuinte de IPI) vai levar o valor de IPI para tag vOutro e listar em despesas acessórias.
Quando o emitente da nota de devolução NÃO apura IPI (não contribuinte de IPI) vai levar o valor de IPI para a tag vIPIDevol e NÃO vai listar em despesas acessórias, porque a tag vIPIDevol já soma no total da nota.
Em ambos os casos o valor vai listar nos Dados adicionais da nota.