SPED Contribuições (EFD Contribuições)

O SPED Contribuições é um arquivo digital instituído no Sistema Publico de Escrituração Digital – SPED, a ser utilizado pelas pessoas jurídicas de direito privado na escrituração da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins, nos regimes de apuração não-cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operações representativos das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisições geradores de créditos da não cumulatividade, para mais informações acessar o site do SPED.

Geração para empresa individual

É possível gerar o arquivo EFD Contribuições pelo menu LFI 5.4-X, antes de gerar o arquivo deverá ser feita a apuração de PIS/COFINS na rotina LFI 2.8-G.

Execução WebClient

Quando o SIGER® é executado por meio do WebClient, os arquivos gerados pela rotina são automaticamente salvos no diretório padrão "...\cli\arquivos_fiscais", localizado dentro da estrutura de instalação do sistema.

Após a geração, os arquivos são disponibilizados para download diretamente pelo navegador, sendo transferidos para a máquina local do usuário.

Importante: Os arquivos permanecem na pasta "arquivos_fiscais" por até 30 dias. Após esse período, o sistema realiza sua remoção automática, como parte do processo de manutenção e otimização de espaço.

Tipo de escrituração

Campo utilizado para indicar a finalidade da escrituração enviada ao SPED Contribuições. Define se o arquivo é a entrega original ou uma retificação de uma escrituração já transmitida.

0 - Original

Escrituração enviada pela primeira vez para o período de apuração.

1 - Retificadora

Escrituração enviada para corrigir informações da versão original já transmitida.

Situação especial

Campo utilizado para indicação de situações especiais conforme opções previstas no guia prático do EFD Contribuições. Para declarações sem situações especiais manter a opção Nenhuma no campo "Situação especial", em casos de declarações de situações especial selecionar a opção desejada, ao opções de situação especial disponíveis estão listadas abaixo:

0 - Abertura

Selecionar quando a escrituração for referente ao início das atividades da empresa.

1 - Cisão

Usar quando a empresa tiver parte de seu patrimônio transferido para outra, total ou parcialmente.

2 - Fusão

Indicar quando duas ou mais empresas se unem para formar uma nova.

3 - Incorporação

Selecionar quando uma empresa for absorvida por outra, deixando de existir.

4 - Encerramento

Usar quando a escrituração corresponder ao encerramento definitivo da empresa.

Número do recibo anterior

Quando o arquivo gerado for retificador no "Tipo de escrituração" deve ser utilizada a opção "1-Retificadora" com isso o campo "Número do recibo anterior" será habilitado devendo nele ser informado o número do recibo da declaração enviada anteriormente.

Data inicial

Informar o período para geração do arquivo SPED Contribuições.

Natureza da pessoa jurídica

Campo para seleção do enquadramento de natureza da pessoa jurídica, opções disponíveis:

00 - PJ em geral (não participante SCP como sócia ostensiva)

Pessoa jurídica comum, que não participa de Sociedade em Conta de Participação (SCP) como sócia ostensiva.

01 - Cooperativa (não participante SCP como sócia ostensiva)

Sociedade cooperativa que não atua como sócia ostensiva em SCP.

02 - Entidade sujeita ao PIS exclusivamente com base na Folha

Entidade que apura o PIS/Pasep apenas com base na folha de salários.

03 - PJ em geral participante SCP como sócia ostensiva

Pessoa jurídica comum que participa de SCP como sócia ostensiva.

04 - Cooperativa participante SCP como sócia ostensiva

Cooperativa que participa de SCP como sócia ostensiva.

05 - Sociedade em Conta de Participação (SCP)

Sociedade formada por contrato, sem personalidade jurídica, com escrituração própria.

Tipo de atividade

Campo para seleção do tipo de atividade da empresa podendo ser:

0 - Indústria ou equiparado

Empresa com atividade industrial ou considerada equiparada à indústria.

1 - Prestador de serviço

Empresa cuja principal atividade é a prestação de serviços.

2 - Atividade de comércio

Empresa que atua no comércio, como atacadistas ou varejistas.

3 - Finan.Segurad.Ope.Saúde

Instituições financeiras, seguradoras ou operadoras de planos de saúde.

4 - Atividade imobiliária

Empresas que atuam na incorporação, loteamento ou venda de imóveis.

9 - Outros

Demais atividades não enquadradas nas opções anteriores.

Exporta contas contábeis

Campo utilizado para definir o formato de exportação das contas contábeis nos registros correspondentes no arquivos EFD ICMS/IPI. Opções disponíveis:

1 - Código estruturado

Exporta o código completo da conta contábil, conforme estrutura do plano de contas.

2 - Código analítico + filial

Exporta o código da conta analítica junto com o identificador da filial.

3 - Código analítico

Exporta apenas o código da conta analítica, sem informações da filial.

4 - Não gera

Não exporta informações de contas contábeis no arquivo.

5 - Código sintético

Exporta o código da conta sintética, representando níveis superiores da estrutura contábil.

Exporta produtos por

O campo Exporta produto por " não é habilitado pela rotina de geração do arquivo, o campo trás a configuração para identificação do item no registro 0200 conforme configurado no cadastro da empresa, a configuração fica em 1.2-A [Dados dos movimentos], [Enquadramento fiscal] campo "Identifica produtos no SPED por.

Concatena combinação no SPED

O campo Concatena combinação no SPED não é habilitado na geração do arquivo, o campo carrega a configuração efetuada no cadastro da empresa no módulo Livros Fiscais, pode ser utilizada para complementar a identificação de produtos no registro 0200 do SPED para empresa que possuem estoque por combinação, a configuração fica em 1.2-A [Dados dos movimentos], [Enquadramento fiscal] campo Concatena combinação do produto no SPED.

Gera tributação cupons cfe NCM

Ao marcar o campo será gerada a tributação de PIS/COFINS dos itens de cupons do PDV conforme NCM dos produtos vendidos, com o campo desmarcado será utilizada a tributação do produto.

CST PIS/COFINS GPA

Campo informativo no qual é exibida a CST PIS/COFINS será gravada nos registro F120 e F130 oriundos do GPA.

Diretório p/geração do arquivo

No campo Diretório p/geração do arquivo, deve ser informada a pasta onde o arquivo será salvo.

Local Patrimonial

Ao acionar o botão [Local Patrimonial] será aberta tela de seleção do tipo inclui/exclui na qual é possível selecionar locais patrimoniais para inclusão ou exclusão do arquivos a ser gerado.

Bloco 0/1

Geração para múltiplas empresas

A geração do arquivo do SPED Contribuições para múltiplas empresas, disponível no menu LFI 5.9-C, permite ao usuário selecionar empresas individualmente ou reutilizar uma seleção previamente salva, consolidando automaticamente as filiais vinculadas. Para que o arquivo seja gerado corretamente, é imprescindível que a apuração de PIS/COFINS tenha sido previamente realizada na rotina LFI 2.8-G, pois os dados apurados são utilizados na composição do SPED Contribuições.

Execução WebClient

Quando o SIGER® é executado por meio do WebClient, os arquivos gerados pela rotina são automaticamente salvos no diretório padrão "...\cli\arquivos_fiscais", localizado dentro da estrutura de instalação do sistema.

Após a geração, os arquivos são disponibilizados para download diretamente pelo navegador, sendo transferidos para a máquina local do usuário.

Importante: Os arquivos permanecem na pasta "arquivos_fiscais" por até 30 dias. Após esse período, o sistema realiza sua remoção automática, como parte do processo de manutenção e otimização de espaço.

Tipo de escrituração

Na geração do arquivo SPED Contribuições para múltiplas empresas o arquivo gerado sempre será do tipo 0-Original, caso seja necessário gerar arquivo retificador, deverá ser utilizada a rotina de geração individual LFI 5.4-X.

Data inicial

Informar o período para geração dos arquivos SPED Contribuições

Exporta contas contábeis

Campo utilizado para definir o formato de exportação das contas contábeis nos registros correspondentes no arquivos EFD ICMS/IPI. Opções disponíveis:

1 - Código estruturado

Exporta o código completo da conta contábil, conforme estrutura do plano de contas.

2 - Código analítico + filial

Exporta o código da conta analítica junto com o identificador da filial.

3 - Código analítico

Exporta apenas o código da conta analítica, sem informações da filial.

4 - Não gera

Não exporta informações de contas contábeis no arquivo.

5 - Código sintético

Exporta o código da conta sintética, representando níveis superiores da estrutura contábil.

Exporta produtos por

O campo Exporta produto por " não é habilitado pela rotina de geração do arquivo, o campo trás a configuração para identificação do item no registro 0200 conforme configurado no cadastro da empresa, a configuração fica em 1.2-A [Dados dos movimentos], [Enquadramento fiscal] campo "Identifica produtos no SPED por.

Concatena combinação no SPED

O campo Concatena combinação no SPED não é habilitado na geração do arquivo, o campo carrega a configuração efetuada no cadastro da empresa no módulo Livros Fiscais, pode ser utilizada para complementar a identificação de produtos no registro 0200 do SPED para empresa que possuem estoque por combinação, a configuração fica em 1.2-A [Dados dos movimentos], [Enquadramento fiscal] campo Concatena combinação do produto no SPED.

Gera tributação cupons cfe NCM

Ao marcar o campo será gerada a tributação de PIS/COFINS dos itens de cupons do PDV conforme NCM dos produtos vendidos, com o campo desmarcado será utilizada a tributação do produto.

Subdiretório

Define o subdiretório onde os arquivos serão salvos, dentro do diretório definido para geração. Isso ajuda a manter os arquivos organizados e mais fáceis de encontrar quando estiver gerando arquivos para múltiplas empresas. Se o subdiretório já existir vai gerar o arquivo dentro dele, caso ainda não exista, a pasta será criada dentro do diretório para geração.

1-Nenhum

Salva os arquivos no diretório definido para geração, sem a necessidade de criar nenhum subdiretório.

2-Competência

Salva os arquivos dentro de um subdiretório que vai indicar o período de geração, sendo representado por ANO + MÊS.

Ex: "c:\diretorio_geracao\202410\".

3-Sigla

Salva os arquivos dentro de um subdiretório que vai indicar a sigla da empresa processada.

Ex: "c:\diretorio_geracao\001\".

Diretório p/geração do arquivo

No campo Diretório p/geração do arquivo, deve ser informada a pasta onde o arquivo será salvo.

Local Patrimonial

Ao acionar o botão [Local Patrimonial] será aberta tela de seleção do tipo inclui/exclui na qual é possível selecionar locais patrimoniais para inclusão ou exclusão do arquivos a ser gerado.