DARF de IRRF e PIS

 
O IRRF apurado na Folha de Pagamento deve ser recolhido através do Documento de Arrecadação de Receitas Federais (DARF) MENU 4.4-E e a listagem da folha com os funcionários e o valor de IRRF de cada um, deve ser listado para conferir os valores apurados por funcionário MENU 4.1-L. IMPORTANTE, o Imposto de Renda é por regime de caixa, ou seja, pela data de pagamento que foi informando no momento do cálculo e que fica gravado na ficha financeira do funcionário, para consultar MENU  3.9-C ou MENU 3.9-M.
 
 
DARF de IRRF e PIS
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Imprime total

Flag marcada, irá listar o total do IRRF pelo código do recolhimento, FUNCINÁRIOS código 05161 RPO-LARE e RPA código 0588.
2

Data vencimento DARF

Informar a data de vencimento da DARF, sempre no dia 20 do mês subsequente que ocorreu o fato gerador.
3

Lista

Flag marcada, vai abrir o campo para informar a data de pagamento da DARF, o campo "Percentual Multa" e "Percentual juros", desta forma poderá fazer uma DARF manual.
4

Data pagto. DARF

Campo somente abre, para informar a data de pagamento, quando marcado a opção "Lista".
5

Percentual de multa

Somente habilita o campo para informar o percentual da multa,  quando marcado a opção "Lista".
6

Percentual de juros

Somente habilita o campo para informar o percentual de juros,  quando marcado a opção "Lista".
7

Centraliza recolhimento

Flag, marcada, SIGER® irá centralizar os recolhimentos no CNPJ da matriz, quando tem filial cadastrada na mesma SIGLA da matriz.
8

Pagamento inicial e Final

Informar o pagamento e inicial da competência, para gerar a DARF na data do vencimento. Lembrando que a IRRF deve ser recolhido pelo regime caixa, ou seja, todos os fatos geradores entre o primeiro dia do mês até o último dia do mês.
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Vias

Informar a quantidade vias de DARF, para ser impresso.
10

Lista igual data vencto.

 Opção marcada, SIGER® busca data padrão de vencimento de acordo com a legislação.
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Não lista

Opção marcada, não vai listar a data de vencimento da DARF.
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Múltiplas empresas

Flag marcada, vai abrir o grid, par selecionar quais empresas deseja listar a DARF.
 
Para o SIGER® calcular o IRRF corretamente nos cálculos da folha, se faz necessário incluir a tabela de IRRF no MENU 1.3-I tabela 01, e no cálculo MENU 3 é necessário informar a data de pagamento correto, pois o SIGER® irá refazer a base de cálculo a cada cálculo dentro do regime caixa, com exceção do cálculo de FÉRIA, 13º e PARTICIPAÇÃO NOS LUCROS, que tem tributação exclusiva, ou seja, se aplica a tabela individualmente em cada recibo.
 
Para conferir as datas de pagamento de cada pagamento e base de cálculo de IRRF MENU 3.9-C, botão "Eventos bases" ou no botão <Configuração> marcando a flag "Exibe eventos bases na tela principal".
 
Exemplo calculo de IRRF no recibo mensal e adiatnamento, quando a folha é paga no 5º dia útil:
 
Folha mensal competência Março
Data Pagamento da folha 07/04/2022
Data Vencimento do DARF: 20/05 valor de R$1.463,37
 
 
Adiantamento de salário competência Abril
Data Pagamento do Adiantamento 20/04/2022
Calculo do IRRF, irá considerar a base do dia 05/04 +  a base do dia 20/04 para recompor a base e cálculo do IRRF, aplicando-se a tabela e descontando o valor do IRRF já recolhido na folha mensal de março pago em abril, ficando o valor de IRRF no adiantamento de salário de R$ 148,50 e vencimento da DARF no dia 20/05 no valor total de R$1.463,37 + R$ 148,50 = R$ 1.611,87.
 
 
Listagem para conferir os valores de IRRF por funcionário considerando regime caixa MENU 4.4-L, informando a data de pagamento Inicial e Final do regime caixa.
 
 
Observação:
Ao listar a DARF com vencimento 20/05/2022 MENU 4.4-E SIGER® dará opção para listar a DARF pelo SICALC WEB.
 
 
 
 
DARF PIS sobre a Folha de Pagamento
 
PIS sobre a folha de pagamento é uma obrigação tributária principal devida por todas as entidades sem fins lucrativos, classificadas como Isentas, Imunes ou Dispensadas, e calculado sobre a folha de pagamento de salários, à alíquota de 1%.
 
No SIGER® se faz necessário configurar na empresa o percentual de 1% MENU 1.2-A botão <Classe da empresa> no campo "PIS" e mensalmente após o cálculo da folha, gera-se totais MENU 4.1-G e lista o total da folha MENU 4.1-T no final do relatório tem o campo com a base PIS e o valor a recolher.
 
 
A base do PIS é formando pela configuração nos eventos MENU 1.7-A, flag "Base PIS", flag marcada, indica que o evento faz parte da base para o cálculo do PIS.
 
 
MENU 4.1-P lista os eventos que estão sendo considerados na base do PIS. Relatório será gerado em Excel, utilizando para conferência, do evento e valor.
 
 
Total da folha com a base PIS e o valor a recolher MENU 4.1-T.
 
 
Observação:
Ao listar a DARF com vencimento 25/05/2022 MENU 4.4-P SIGER® dará opção para listar a DARF pelo SICALC WEB.