Forma de Lançamento 3

 

DÉBITO POR IMPORTAÇÃO E CRÉDITO POR IMPORTAÇÃO NO PRÓPRIO MÊS DA APURAÇÃO, SEM PAGAMENTO ANTECIPADO

 

Nos casos em que o Débito por importação e o Crédito por importação de uma determinada nota fiscal devam constar no próprio mês da apuração, e a empresa possuir regime especial para que não ocorra o pagamento antecipado, o lançamento deverá ser feito da seguinte forma:

 

Na janela "ICMS da importação por item", indicar nos campos:

 

Código de ajuste p/crédito por importação: código SPED RS020102 (20102)

Código de ajuste p/pagto mês de referência: código SPED RS020020 (20020, preenchido automaticamente pelo sistema, porem não será computado, pois a Data do pagamento, campo abaixo, não deverá ser preenchido)

Data do pagamento: Não preencher este campo

Código de ajuste p/débito por importação: código SPED RS000009 (9)

 

» O lançamento da nota com estes dados, não haverá necessidade de manutenção das informações na apuração do ICMS, GIA e SPED.