Ter o um demonstrativo do fluxo de caixa com as entradas e saídas de dinheiro da sua empresa é algo fundamental para uma gestão eficiente. Em um cenário ideal, as entradas serão maiores que as saídas, mas nem sempre isso ocorre. Você pode ter que pagara equipe e fornecedores, antes de contabilizar seu lucro. Independente de qual seja a situação, é muito útil você ter uma visão da situação do seu fluxo de caixa a qualquer momento e saber como elaborar um demonstrativo é a chave. Com ele você terá um panorama de como o dinheiro entra e sai do negócio e assim identificar as tendências e gerenciá-las.
As declarações de fluxo de caixa podem ser preparadas mensalmente, trimestralmente, anualmente ou de acordo com período que você considere mais útil. A maioria das empresas acha que manter o controle a cada mês é o ideal.
Claro que, como ocorre com diversas outras demonstrações financeiras, caso você utilize um software para a gestão contábil da sua empresa, o programa irá gerar uma demonstração de fluxo de caixa para você depois de inserir as informações pertinentes. No entanto, você pode criar o seu próprio com alguns cálculos simples.
Confira quatro etapas para ajudá-lo a criar seu próprio demonstrativo de fluxo de caixa.
1. Comece com o saldo inicial
Para o primeiro mês, comece com o valor total em dinheiro que sua empresa tem em suas contas bancárias.
2. Calcule a entrada de caixa (fontes de caixa)
Calcule todo o dinheiro que você espera arrecadar durante o mês. Inclua apenas o dinheiro real que receberá, não as vendas que realizou. Por exemplo, se você assinou um contrato de R$ 100.000 para os próximos seis meses, mas está recebendo apenas R$ 15.000 neste mês, contabilize apenas R$ 15.000 por enquanto, porque esse seria o dinheiro que você tem em mãos.
Inclua tudo o que entra, todas as cobranças de vendas anteriores feitas a crédito, quaisquer transferências de seu próprio dinheiro pessoal para a empresa e quaisquer empréstimos que você possa ter tomado durante o período. Basicamente, você incluirá cada real que entra em seu negócio, seja de operações (vendas de seus bens ou serviços), investimentos (vendas de ativos, como equipamentos ou terrenos comerciais) ou atividades de financiamento (capital que você e/ou sócios estão fornecendo, ou empréstimos).
Adicione o valor que você chegou na Etapa 2 ao seu saldo inicial da Etapa 1 para obter o saldo total em dinheiro para o período.
3. Determine a saída de dinheiro (usos do dinheiro)
Agora, some e insira todos os pagamentos que você espera fazer no mês. Inclua itens como estoque, aluguel, salários, impostos, pagamentos de empréstimos, etc. Leve em consideração tudo o que você gastará neste mês.
Se você tem uma conta anual para algo como seguro, mas tem que pagar tudo de uma vez ou duas vezes por ano, contaria o pagamento como uma despesa durante o (s) mês (es) em que o paga. (Você ainda deve fazer um orçamento mensal, mas terá que conseguir o dinheiro durante o mês de vencimento.)
4. Subtraia o uso de dinheiro (etapa 3) de seu saldo de caixa (soma das etapas 1 e 2)
O número que sobrou será quanto dinheiro você terá de saldo no final do mês. Também será seu saldo inicial no início do próximo mês. Se o número for negativo, significa que você terá um déficit – caixa insuficiente para cobrir suas despesas.
Um Método Alternativo
Em vez de agrupar todas as fontes de caixa e todos os usos de caixa, você pode calcular seu fluxo de caixa para cada categoria separadamente. Você teria uma categoria para atividades operacionais, uma para atividades de investimento e uma para atividades de financiamento. Para cada um, você totalizaria o dinheiro que entra e subtrairia os pagamentos que saíssem.
Como escrever uma declaração de fluxo de caixa
O maior benefício de analisar seu fluxo de caixa são as informações que ele fornece sobre como administrar suas despesas. Embora seu negócio possa ser lucrativo no longo prazo, você ainda pode ter períodos em que não tem dinheiro para pagar suas contas. Isso é especialmente eficiente para empresas que possuem um faturamento elevado.
Nem todos os clientes pagam dentro do prazo e, às vezes, nem pagam. Como o fluxo de caixa APENAS conta o dinheiro que você realmente recebeu, ele pode ser mais realista do que sua demonstração de lucros e perdas quando se trata de calcular as finanças de sua operação.
Quando você vê os números em preto e branco, você percebe os períodos em que tem que cortar a quantidade de dinheiro que está gastando ou aumentar o dinheiro que entra – seja fazendo mais reservas, recebendo pagamento mais rápido ou obter um empréstimo ou uma linha de crédito.
Agende uma Demonstração Gratuita e conheça todos os benefícios do SIGER pra usa empresa!